某居民企业2021年实现利润总额为80万元，经过税务机关检查发现，该企业当年有以下几项支出均已列支:1、支付职工工资总额100万元，发生职工福利费19万元，拨缴工会经费3万元，发生教育经费5万元。2、税收滞纳金8万元，3、取得国库券利息收入10万元。要求:计算该公司当年应纳的企业所得税（税率为25％）_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某居民企业2021年实现利润总额为80万元，经过税务机关检查发现，该企业当年有以下几项支出均已列支:1、支付职工工资总额100万元，发生职工福利费19万元，拨缴工会经费3万元，发生教育经费5万元。2、税收滞纳金8万元，3、取得国库券利息收入10万元。要求:计算该公司当年应纳的企业所得税（税率为25％）

84785034 | 提问时间：2023 01/04 19:21

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，解答如下福利费限额=100*14%=14调增5万元工费经费限额=100*2%=2调增1万元教育经费限额=100*8%=8不调整税收滞纳金调增8万元国债利息调减10万元

2023 01/04 19:28

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某企业2019年实现的收入总额为2000万元，利润总额为300万元，经检查查发现企业当年账上有以下几项业务: （1）列支业务招待费20万 (2)列支了税收滞纳金8万元， (3)取得国债利息收10万元。 (4) 公益性捐赠支出40万元要求:根据上述资料计算企业当年应纳税所得额及应缴纳的企业所得税税额。

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利润总额为800。该企业当年有以下几项支出均已列支：①职工工资总额72万元，（核定合理工资标准67.2万元）:②按规定比例提取职工福利、工会、教育三项经费18.2万元：③税收的罚款支出8万元；④国库券利息收入10万元，计算该公司当年应纳税所得额。

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某贸易公司为居民企业，利润总200万元，其中与企业所得税有关资料如下：●（1）列支并支付职工工资总额100万元；●（2）列支职工工会5万元、福利费20万元、教育经费3万元，工会经费全额上缴上级工会并取得工会专用收据；●请问:1、该企业当年度企业所得税应纳税额是多少?●2、应纳所得税是多少?

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某市一家机械制造企业，2020年利润表显示当年实现税前税前利润2000万元，除以下事项外无其他调整项目。 (1)该企业当年主营业务收入为3000万元，其他业务收入为1000万元，营业外收入为200万元。(2)该企业本年发生业务招待费100万元。 (3)该企业当年取得国债利息收入为100万元。(4)该企业当年发生合理的工资薪金 21 总额200万元、职工福利费50万元、职工教育经费2万元、工会经费2万元。(5)该企业当年向税务局缴纳税收滞纳金10万元。问:这家企业当年应纳的企业所得税额是多少(该企业适用的所得税税率为25%)?

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某国有企业当年实现销售收入2600万，利润总额为80万元，经查发现该企业当年有以下几项影响所得： 1、直接投资于其他非上市流通居民企业取得的股息收入10万元 2、支付职工工资总额300万（核定合理工资标准250万〉 3、当年发生职工福利费42万元，拨缴工会经费6万元，实际发生职工教育经费7.5万元 4、营业外支出90万元（包括赞助当地龙舟賽支出20万元环保局的罚款支出15万元）计算该企业当年应的秋额。

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