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第四季度利润为正数，但是本年累计利润为负，现在报第四季度和年度企业所得税报表，企业所得税还交税吗
84785016 | 提问时间：2023 01/03 11:54
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
你好，不需要缴纳税款的。
2023 01/03 11:55
4条追问解答 查看全部

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老师，在报第四季度企业所得税的时候，全年累计的利润总额，是负的。由于第三季度，税务局查出，本公司处置名下车辆售价过低，要求按照税局的售价标准，补缴所得税。第三季度去柜台调增了这部分利润。现在报第四季度的企业所得税，本年累计金额的利润总额，要不要把调增的这部分利润，加上去？ 135
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如果第四季度的本年累计利润总额为1千元，以前年度亏损1万元，那第四季度的企业所得税还需要交吗 554
老师 财务报表的年报本年累计和第四季度利润表里的本年累计一样么 494
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