信用标准是企业同意向客户提供的商业信用而提出的基本要求,请简述两种常见的信用标准确立的方法
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84785034 | 提问时间:2022 12/26 15:47
你好
信用标准的制定方法,企业制定的信用标准为了减少坏殊损失的风险,企业应制定信用标准,对达不到信用标准的客户,不能给予享受商业信用。所谓信用标准,信用标准是指客户获得企业提供的商业信用所应具备的条件。按照国际通行惯例,对客户信用品质的评定,是从5个方面进行的,这5个方面的第一个英文字母都是C,又称为5C评估法。这5个方面是:·
(1)品德(Character)。指客户如期履行偿债义务的可能性,即客户的信誉。企业应设法了解客户过去的付款记录,信用标准与其他企业的信用关系如何,是否具有按期偿还债务的信誉。
(2)能力(Capacity)。指客户的偿债能力。一般可从客户的流动资产与流动负债的比例,以及流动资产的质量,信用标准来评价客户的偿债能力。
(3)资本(Capital)。指客户的财务状况和经济实力。
(4)抵押(Collateral)。指客户能否为获取商业信用提供资产担保。对于不知信用状况难以评价的客户尤为重要,信用标准如果这些客户可提供足够的抵押担保,就可考虑向他们提供商业信用。
(5)条件(Conditions)。指可能影响客户付款能力的经济环境。
比如,出现了经济不景气,或者客户所处的行业、地区发生了不利的变化,会对客户的付款产生什么影响,信用标准客户会采取什么措施等等。这些斋要了解客户在过去困难时期的付款历史。
信用标准可从上述5个方面对客户进行定性分析的评估,也可进行定量分析的评估(即进行技术性的评分)。技术性的评分需要制订评分标准,把客户的具体情况按评分标准进行评分,信用标准然后加权汇总,得出结论。还有一种方法,是由社会评估机构或银行评枯机构对企业进行信用等级评估,这样的评估结果比较权威,但目前在我国企业间尚未普遍采用。
2022 12/26 15:51
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