某生产型企业为增值税一般纳税人 2021年11月发生以下业务:
(1)销售给乙公司一批货物,取得不含税价款为100万元,另收取了包装材料及安装服务费5.65万元。
(2)销售一批库存原材料,取得含税价款226万元
(3)将自制的产品作为福利发放给员工该批自制产品的生产成本合计为10万元无同类服装的售价,成本利润率为10%。
(4)从农业生产者手中购进一批免税的农产品,农产品收购发票上注明金额20万元,支付运输公司运送该批农产品的费。用1万元不含增值税,取得增值税专用发票。
(5)卫生产应税产品购进一批生产用原料。取得的增值税专用发票上注明金额200万元,增值税税额26万元一支付货款并验收入库。
已知有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证,并在本月抵扣。增值税基本税率为13%,农产品扣除率为10%,运费设立为9%。
计算2021年10月该企业应确认的销项税额
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84785031 | 提问时间:2022 12/26 10:14
您好
2021年10月该企业应确认的销项税额
100*0.13+5.65/1.13*0.13+226/1.13*0.13+10*1.1*0.13+20*0.1+1*0.09=43.17
2022 12/26 10:18
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