某企业本年度营业收入2000万元,利润总额400万元。收入中包含国债利息收入10万元,费用中包含业务招待费15万元,广告宣传费100万元,公益性捐赠支出60万元。企业所得税税率25%。账簿记录确认本年的所得税额100万元,你认为是否正确,给出你的意见和结论。
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84785034 | 提问时间:2022 12/26 10:05
你好;1. 国债利息收入10万元,是属于免税收入,本年应纳税所得额 要减去10万部分的; 2. 招待费和广告宣传费都是有扣除比例的; 超过部分要考虑调整处理的 ;公益性捐赠部分也得考虑是否超过标准来处理的
2022 12/26 10:07
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