第一笔分录是借：长期待摊费用12000 贷：其他应付款12000， 然后没月都做分摊是。借：管理费用1000元 贷：长期待摊费用1000元，做了12个月，现在发票来了，我就得把第一笔分录红字冲掉，做一笔借：长期待摊费用11009.17 借： 应交税费～应交增值税～进项税额990.83 贷：其他应付款12000为什么我结转长期待摊费用贷方还有余额