一、假定某企业为居民企业，2022年平均从业人数189人，资产总额2000万元。2020年亏损70万元，2021年盈利50万元。2022年经营业务如下:1.取得销售收入4000万元，销售成本2800万元;技术转让收入800万元，转让成本550万元.2.发生销售费用670万元(其中广告费400万元):管理费用480万元(其中业务招待费40万元;新技术的研究开发费用为110万元);财务费用60万元(其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元(当年金融企业贷款的年利率为5.8%。).3.税金及附加55万元,增值税520万元。4.营业外收入30万元，投资收益90万元(取得国债利息收入30万元)。5.营业外支出50万元(其中含通过公益性社会团体向福利院捐款20万元，支付消防安全罚款6万元、支付合同违约金5万元)。6.12月购入生产设备不含增值税价80万元，增值税10.4万元，企业选择税前一次性扣除。7.已计入成本、费用中的实发工资总额800万元、拨缴职工工会经费14万元、支出职工福利费130万元和职工教育经