甲公司为居民企业,主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)发生--笔涉及商业折扣的销售业务该笔业务为销售设备一批.不含增值稅售价2000万元,扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247JI.(2)实际发生合理的工资、薪金支出1000万元,发生职工教育经费支出70万元(3)计提末经校定的资产减值准备20万元:发生非广告性赞助支出10万元:发生诉讼费用2万元:员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4)利润总额2400万元已知:职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分,准子在计算企业所得稅应纳税所得额时扣除:上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求:(1)在计算甲公司2021年度企业所得税应纳稅所得额时,采取商业折扣方式销售设备业务应计入收入总额的金额:(2)在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准子扣除的职工教育经费支出金额(3)在计算甲公司2021年度企业所得税应纳稅所得额时,根据资料哪些不得扣除:
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84785034 | 提问时间:2022 12/22 11:21
(1)在计算甲公司2021年度企业所得税应纳稅所得额时,采取商业折扣方式销售设备业务应计入收入总额的金额:
1900
2022 12/22 11:22
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