尊敬的学员您好！参考一下。 10计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳时： 借：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 11 企业提取企业所得税时： 借：所得税费用 　贷：应交税费——应交所得 企业从工资提取个人所得税时： 　借：应付职工薪酬——工资 　贷：应交税费——应交个人所得税 企业缴纳所得税时： 　借：应交税费——应交所得税 　　　应交税费——应交个人所得税 　贷：银行存款 12结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        销售费用        管理费用        财务费用        营业外支出等科目