同学你好， 内部控制存在的缺陷 （1）出纳担任了营业收入明细账的职责 （2）谈判销售价格的销售人员同时参与签订销售合同 （3）签发货运文件的职员负责开具销售发票 （4）负责登记应收账款的会计同时负责寄发对账单 以上都不符合职责分离 销售人员要与收款职责分离，销售人员不得接触货款，销售审批人员不得发货，该企业销售与收款涉及的业务符合岗位职责分离。 同学满意可以给五星吗？感谢！祝您学习进步！