请问下老师，新员工8月入职，当月给交了公积金，但是工资是在次月发，凭证是这样做吗？借：应付职工薪酬-公积金 300 其他应付款-公积金 300 贷：银行600 ， 如果是这样做凭证，等次月9月发放工资时，应付职工薪酬和其他应付款（公积金）两个科目，借方还是会有余额---------------------东老师，在帮我看一下没解答完的问题吧 我检查过了，都是按工资表做的，我们公积金是当月发，新员工8月入职公司给交了公积金，9月份发8月份工资，9月份当月交了9月的公积金，有余额是因为我们少扣了公积金吗？