[资料」新新公司企业所得税采用按季预缴方式,假设1-3季度预缴所得税时, 纳税调整事项和递延所得税费用,公司利润形成结转采用表结法，所得税税率为25% 年有关各季实现利润和企业所得税的计算资料如下: 1.本年第一季度实现利润为0。 2.本年第二季度,公司实现利润总额120万元,按25%的税率计算确定预缴企业所得税，并存款予以预缴。 3.本年第三季度,公司累计实现利润总额248万元，按25%的税率计算确定预缴所得税,因公司货币资金不足,第二季度应预缴的所得税,企业无法按期缴纳（已申请延期纳税)。