[资料」新新公司企业所得税采用按季预缴方式,假设1-3季度预缴所得税时,
纳税调整事项和递延所得税费用,公司利润形成结转采用表结法,所得税税率为25%
年有关各季实现利润和企业所得税的计算资料如下:
1.本年第一季度实现利润为0。
2.本年第二季度,公司实现利润总额120万元,按25%的税率计算确定预缴企业所得税,并存款予以预缴。
3.本年第三季度,公司累计实现利润总额248万元,按25%的税率计算确定预缴所得税,因公司货币资金不足,第二季度应预缴的所得税,企业无法按期缴纳(已申请延期纳税)。
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84784966 | 提问时间:2022 12/11 11:59
你好同学,有什么不懂的问题?
2022 12/11 12:09
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