收到客户预付设备款的30%，按照客户要求已经开具增值税专用发票，合同约定是收到预付款后4个月发货，财务处理需要符合审计要求，不能确认收入。公司类似业务较多，收到预付款时有些客户要求先开票，有些客户只要给收据，如何账务处理才能在账面上面分别这两类客户，为后续开票提供账面数据支撑