销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠），为销售该设备而支付运费0.5万元，已取得增值税专用发票。求销项税。您好，我在书上没找到此题用简易计税的，还有价格为什么只有7.92用上了呢？其他没用上，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠），为销售该设备而支付运费0.5万元，已取得增值税专用发票。求销项税。您好，我在书上没找到此题用简易计税的，还有价格为什么只有7.92用上了呢？其他没用上，谢谢

84785034 | 提问时间：2022 11/25 09:12

李霞老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，因为我们做账的时候是借银行存款贷固定资产清理，贷应交税费，应交增值税销项税额。如果说原来这个固定资产咱勾选认证过进项发票的话，那么现在咱就不能再按简易计税来算了，我们是一般纳税人还是小规模。

2022 11/25 09:13

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某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；（4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；

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2.某生产企业为增值税一般纳税人（1）销售给有长期合作关系的客户 10 万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件 80 元，给予 5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额 800 万元，折扣额 40 万元；（2）销售给 A 商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额 200 万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款 26.4 万元（4）销售 2008 年 2 月购进的生产设备一台，取得含税销售额 7.92 万元，该设备账面原值 21 万元，已提折旧 15.6 万元（该企业未放弃相关减税优惠）；

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