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甲公司持有的一项2X21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元，预计使用年限3年，净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和净残值与会计上一致。(3）计算2*21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。
84785034 | 提问时间：2022 11/22 21:53
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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2022 11/22 21:53

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预计使用年限5年，预计净残值50万元，设备原值500万元，采用年数总和法按年计提折旧 429
某公司某设备的账面原价为80000元，预计使用年限为5年，预计净残值为5000元，按年数总和法计提折旧。该设备在第3年应计提的折旧额为 1482
某公司购进一台设备 设备原值60万元 预计使用六年 预计净残值为3万元 利用excel函数分别按平均年限法和年数总和法计提折旧 510
甲公司持有的一项2×21年1月开始计提折旧的管理用设备原值90万元，预计使用年限3年，预计净残值为0，会计上使用直线法计提折旧，税法上使用年数总和法计提折旧，且预计使用年限和预计净残值与会计上一致。 要求：（答案中金额单位用万元表示） （1）分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。（将数据填入下表） 折旧年度 会计折旧 账面价值（年末） 税法折旧 计税基础（年末） 第一年 第二年 第三年 （2）判断该固定资产2×21年年末形成的差异是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产还是递延所得税负债，并说明理由。 （3）计算2×21年年末确认的递延所得税，并编制相关的会计分录。 55
公司一台车间用设备原价30000元,预计净残值8000元,预计使用年限5年。要求分别使用直线法、年数总和法和双倍余额递减法计算前两年的年折旧额，并作出直线法下计提折旧的会计分录 4129
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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