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#实务#
甲公司持有的一项2X21年1月开始计提折旧的管理用设备原值780000元,预计使用年限3年,净残值为0,会计上使用直线法计提折旧,税法上使用年数总和法计提折旧,且预计使用年限和净残值与会计上一致。(1)分别列出3年的会计折旧、账面价值、税法折旧、计税基础。折旧年度会计折旧账面价值(年末)税法折旧计税基础(年末)第一年第二年第三年
84785034 | 提问时间:2022 11/22 19:14
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
1,780000÷3=260000,520000,780000×3/6=390000,390000 2,应纳税差异390000-260000=130000 递延所得税负债130000×25% 3,借,所得税费用130000×25% 贷,递延所得税负债
2022 11/22 19:16
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