1.甲制药厂为增值税一般纳税人,主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2021年9月有关经济业务如下:
(1) 购进降压药原料,取得的增值税专用发票上注明的税额为100万元;支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为1.5 万元。
(2)购进免税药原料,取得的增值税专用发票上注明的税额为48万元;支付其运输费取得的增值税专用发票上注明的税额为0.8 万元。
(3) 销售降压药800箱,取得含增值税价款960万元,没收逾期未退还包装箱押金22.6 万元。
(4)将10箱自产的新型降压药赠送给某医院临床使用,成本3.2万元/箱,无同类药品销售价格。
(5) 销售降糖药400箱,其中300箱不含增值税单价为1.4 万元/箱,100箱不含增值税单价为1.5 万元/箱。
已知:降压药、 降糖药增值税税率为13%, 成本利润率为10%。
要求:根据 上述资料,不考虑其他因素,回答下列问题。
(1)计算甲制药厂当月销售降压药增值税销项税额
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问题已解决
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84784981 | 提问时间:2022 11/18 08:54
1)计算甲制药厂当月销售降压药增值税销项税额
(960+22.6)/1.13*0.13=113.04
2022 11/18 08:59
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