老师,你好,我们公司从来没有存量留抵过,公司2021年成立的,请问一下存量留抵退税是退当期期末的金额吗?
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84784965 | 提问时间:2022 11/16 11:27
同学你好
存量留抵税额
纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。
纳税人获得一次性存量留抵退税后,存量留抵税额为零。
退税公式
允许退还的增量留抵税额
允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%
允许退还的存量留抵税额
允许退还的存量留抵税额=存量留抵税额×进项构成比例×100%
2022 11/16 11:29
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