【例 3 -16】某农产品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的农产品(库存账面成本为 117 500 元,已申报抵扣进项税额)发生霉烂,使账面成本减少 30 000 元(包括运费成本 500 元)。假设取得农产品收购凭证抵扣率为 9％。要求:计算进项税转出额。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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【例 3 -16】某农产品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的农产品(库存账面成本为 117 500 元,已申报抵扣进项税额)发生霉烂,使账面成本减少 30 000 元(包括运费成本 500 元)。假设取得农产品收购凭证抵扣率为 9％。要求:计算进项税转出额。

84785022 | 提问时间：2022 11/10 20:36

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，根据您的题目，（30000-500）*9%/（1-9%）+500*9%

2022 11/10 20:46

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某企业2019年9月盘点时发现，上月从农民手中购进的玉米（库存账面成本为117500元，已申报抵扣进项税额）因管理不善发生霉烂，使账面成本减少45020元（包括运费成本520元），运输取得运输业增值税专用发票；由于玉米市场价格下降，使存货发生跌价损失1100元；因管理不善丢失去年购进未使用的设备一台，购进时取得增值税专用发票，固定资产账面成本5600元。则该企业进项税额转出额为（）万元。（保留整数）

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