学员你好，缴纳分录如下 借：应交税费-未交增值税18614.85 应交税费-城市维护建设税651.52 应交税费-教育费附加279.22 应交税费-地方教育费附加186.15 应交税费-企业所得税821.74 贷：银行存款 因为缴纳的是上个月的税，所以计提分录在这个月就要做进去，交款时只做交款的