您好 解答如下 应纳说所得额=200000-2000+（150000-120000）+3000+（10000/5-10000/10）=232000 本期所得税=232000*25%=58000 递延所得税费用=1000*25%=250 借：所得税费用58000 贷：应交税费-应交企业所得税58000 借：递延所得税资产250 贷：所得税费用250