甲公司2021年度利润表中营业收入为6700万元，营业成本为3874万元，税金及附加265.5万元，管理费用1650万元，财务费用280万元，销售费用980万元，资产减值损失491万元，公允价值变动损失60.5万元，投资收益600万元，营业外收入800万元，营业外支出350万元。已知，甲公司以前年度尚未弥补的亏损有9万元。【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲公司2021年度利润表中营业收入为6700万元，营业成本为3874万元，税金及附加265.5万元，管理费用1650万元，财务费用280万元，销售费用980万元，资产减值损失491万元，公允价值变动损失60.5万元，投资收益600万元，营业外收入800万元，营业外支出350万元。已知，甲公司以前年度尚未弥补的亏损有9万元。【要求】对甲公司2021年度的企业所得税进行账务处理

84785034 | 提问时间：2022 11/02 11:05

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好解答如下应纳税所得额=6700-3874-265.5-1650-280-980+600+800-350-9=691.5 所得税=691.5*25%=172.875

2022 11/02 11:08

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