老师 请问一下 建筑公司对公付原材料款出去105485.05元 发票还没收到，借：预付账款-材料款公司105485.05 贷：银行存款105485.05。后面收到专用发票，但是票面金额是385485.05 借：原材料-混凝土341137.21 应交税费-应交增值税-待认证进项税额44347.84 贷：预付账款-材料款公司 105485.05 应付账款-材料款公司 280000 这个分录是不是这样做的呢 先把预付的给冲掉，没有付完的挂在应付账款 可以吗