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#实务#
请问下内账计提社保和缴纳社保,计提工资和发放工资分别是什么分录?
84784967 | 提问时间:2022 10/31 19:59
meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好; 内账的话; 你要参考外账的做账来做的话; 参考这个来写: 1、计提工资: 借:管理/销售费用等 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保:(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保: 借:应付职工薪酬——社保 其他应收款-个人社保 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税: 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2022 10/31 19:59
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