请问下内账计提社保和缴纳社保,计提工资和发放工资分别是什么分录?
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84784967 | 提问时间:2022 10/31 19:59
你好; 内账的话; 你要参考外账的做账来做的话; 参考这个来写: 1、计提工资:
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保:(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时:
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、上交杜保:
借:应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷:库存现金/银行存款
5、上交个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2022 10/31 19:59
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