同学，你好11月分做账计提的分录： 借：管理费用/销售费用（看题目是否有要求）96257.76 贷：应付职工薪酬 96257.76 12月发放11月工资时，分录如下： 借：应付职工薪酬 96257.76 贷：其他应收款-社保 9355.7 其他应收款-公积金 4375 应交税费-个人所得税 238.07 其他应收款-其他 66.82 贷：银行存款 82222.17