是这样的，我去年印花税，还有企业所得税计提的少了，然后今年1月缴纳时，我把他去年的计提分录冲销了重新计提的，分录如下去年，借税金及附加，然后应付税款借所得税，贷应付税款今年冲销，借应付税款，带税金及附加，借应付税款，贷所得税然后又从新计提，借税金及附加，带应付税款借所得贷应付税款然后发现资产负债表和利润表不平，正好差所得税加印花税的数额。求助，这个分录应该是怎么样的？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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是这样的，我去年印花税，还有企业所得税计提的少了，然后今年1月缴纳时，我把他去年的计提分录冲销了重新计提的，分录如下去年，借税金及附加，然后应付税款借所得税，贷应付税款今年冲销，借应付税款，带税金及附加，借应付税款，贷所得税然后又从新计提，借税金及附加，带应付税款借所得贷应付税款然后发现资产负债表和利润表不平，正好差所得税加印花税的数额。求助，这个分录应该是怎么样的？

84785021 | 提问时间：2022 10/27 16:47

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好你做了跨年调整吧

2022 10/27 16:48

2条追问解答查看全部

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"是这样的，我去年印花税，还有企业所得税计提的少了，然后今年1月缴纳时，我把他去年的计提分录冲销了重新计提的，分录如下去年，借税金及附加，然后应付税款借所得税，贷应付税款今年冲销，借应付税款，带税金及附加，借应付税款，贷所得税然后又从新计提，借税金及附加，带应付税款借所得贷应付税款然后发现资产负债表和利润表不平，正好差所得税加印花税的数额。求助，这个分录应该是怎么样的？"

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