公司领用外购的高档香精 18 万元、领用委托加工收回的高档化妆品 2 万元继续生产高档成套化妆品并出售，开出增值税专用发票注明价款 90 万元（其中含普通护肤品 40 万元）。这个计算增值税销项税额需要减去40吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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公司领用外购的高档香精 18 万元、领用委托加工收回的高档化妆品 2 万元继续生产高档成套化妆品并出售，开出增值税专用发票注明价款 90 万元（其中含普通护肤品 40 万元）。这个计算增值税销项税额需要减去40吗

84784991 | 提问时间：2022 10/27 09:01

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

计算消费税时才减去哈，增值税不减的

2022 10/27 09:02

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某化妆品A公司为增值税一般纳税人，2022年4月发生如下业务：（1）购进高档香精，取得增值税专用发票上注明价款为30万元。（2）将其中的10万元高档香精作为原料，委托某日用化工厂B加工高档化妆品。本月A公司收回该高档化妆品并支付加工费，取得B工厂开出的增值税专用发票上注明的加工费7万元。A公司将收回的化妆品的80%直接销售给特约经销商，开出专用发票上注明价款40万元。（3）A公司领用外购的高档香精18万元、领用委托加工收回的高档化妆品2万元继续生产高档成套化妆品并出售，开出增值税专用发票注明价款90万元（其中含普通护肤品40万元）。请完成如下任务（暂不考虑地方教育费附加）：（1）请计算A公司应缴纳的增值税税额。（2）请计算B工厂应代收代缴的消费税税额。（3）请计算A公司应缴纳的消费税税额

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化妆品 A 公司为增值税一般纳税人，于2022 年4月发生如下业务： (1）购进高档香精取得增值稅专用友景上注明价款为 30万元。 (2）将其中的 10 万元高档香精作为原料，委托某日用化工厂B加工高档化妆品。本月A公司收回该高档化妆品并支付加工费，取得B工厂开出的增值税专用发票上注明的加工费7万元。A 公司将收回的化妆品的 80%直接销售给特约经销商，开出专用发票上注明价款40 万元 (3）A 公司领用外购的高档香精18万元、领用委托加工收回的高档化妆品2万元继续生产高档成套化妆品并出售，开出增值税专用发票注明价款 90 万元（其中含普通护肤品40万元）。请完成如下任务「暂个考虑地方教育费附加)： (1）请计算 A 公可应缴纳的增值税税额？

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3.某化妆品A公司为增值税一般纳税人，于2020年4月发生如下业务： (1)购进高档香精，取得增值税专用发票上注明价款为30万元。 (2)将其中的10万元高档香精作为原料，委托某日用化工厂B加工高档化妆品。本月A公司收回该高档化妆品并支付加工费，取得B工厂开出的增值税专用发票上注明的加工费6万元。 (3)A公司将收回的化妆品的80%直接销售给特约经销商，开出专用发票上注明价款40万元。 (4)A公司领用外购的高档香精18万元、领用委托加工收回的高档化妆品2万元继续生产高档成套化妆品并出售，开出增值税专用发票注明价款90万元，其中含非高档化妆品40万元。请完成如下要求：

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A公司为增值税一般纳税人，购进高档香精取得增值税专用发票上注明价款30万元。将其中的10万元高档香精作为原料，委托某日用化工厂B加工高档化妆品。本月A公司收回该高档化妆品并支付加工费，取得B工厂开出的增值税专用发票上注明的加工费7万元。A公司将收回的化妆品的80%直接销售给特约经销商，开除专用发票注明价款40万元。A公司里用外购的高档现金18万元领用委托加工收回的高档化妆品，2万元积蓄生产高档成套化妆品并出售，开出增值税专用发票，注明价款90万元。其中含普通护肤品40万元。求a公司应缴纳的增值税和消费税

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(1）外购高档香精一批,取得的增值税专用发票上注明价款为300万元,增值税48万元,当月领用60%,用于生产高档化妆品。山日生产的高档化妆品期末库存为0。计算可抵扣的消费税

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