老师,您好,我一直有一个疑问,一般纳税人应交税费-应交增值税,销项,进项,转出,未交,这些三级科目,在结转的分录中,不是直接对应的三级科目结转的,那从三级科目看,每个三级科目不是还有余额么?
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84785011 | 提问时间:2022 10/26 08:55
你好,你的销项发生的时候,借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项,那你月末结转了之后,
借应交税费应交增值税销项,
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
销项没有余额了
然后你有进项,进项结转到转出未交增值税里面,然后交纳的税款也没有余额
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税,
贷应交税费,未交增值税。
2022 10/26 09:00
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