2019年9月末,天健公司出纳员将银行提供的“对账单”与本公司银行存款日记账进行核对时,发现双方余额不一致,本公司银行存款日记账余额为486 800元,而开户银行对账单余额为508 500元。经逐一核对,其他账项无差错,只是有:
①29日,公司签发#127号现金支票给某采购员,支付其预借的差旅费6 000元,已入账;②30日,公司销售产品收到购货方交来的#219号转账支票面值为28 500元,当日送交银行办妥入账手续后,出纳员已登记入账。银行对账单上对这两笔业务尚未有记录。
③30日,银行对账单中有一笔托收承付结算方式收回的货款47 900元;④30日,银行对账单上有一笔已代付的某项公用事业费3 700元。公司银行存款日记账上对这两笔业务尚无记录。
要求:分析造成天健公司银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因,说明应采用什么方法进行调整和检查,怎样进行调整?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84784985 | 提问时间:2022 10/25 22:52
同学你好,日记账与银行对账单不一致系未达导致,即可能有银行未达,也有可能是企业未达。
2022 10/25 23:07
相关问答
查看更多最新问答
查看更多