老师，给员工发工资有个人所得税，还有社保该怎么做账啊？计提和发放的时候都应该怎么做？你好，这个人个人承担的吗包括个人承担的和企业承担的，全部的应该怎么做账个人承担含在工资，计提借管理费用工资贷应付职工薪酬发放借应付职工薪酬贷银行存款其她应付款-社保公司承担借管理费用社保贷应付职工薪酬社保老师，不太明白，就是那个其它应收款为什么在贷方呢其他应付款，就是从工资里面扣的社保，未来支付给社保局的老师，你看我这样做对吗？哪个的，学员，老师没看到老师计提工资时借管理费用62200 贷应付职工薪酬62200，然后发放时借应付职工薪酬-工资 62200 贷其它应收款-个人保险4120 贷应交税费-应交个人所得税182.28 贷银行存款57897.72 这样对吗？还有下面那个其它应收款-个人保险做的对吗？是不是应该改成其它应付款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，给员工发工资有个人所得税，还有社保该怎么做账啊？计提和发放的时候都应该怎么做？你好，这个人个人承担的吗包括个人承担的和企业承担的，全部的应该怎么做账个人承担含在工资，计提借管理费用工资贷应付职工薪酬发放借应付职工薪酬贷银行存款其她应付款-社保公司承担借管理费用社保贷应付职工薪酬社保老师，不太明白，就是那个其它应收款为什么在贷方呢其他应付款，就是从工资里面扣的社保，未来支付给社保局的老师，你看我这样做对吗？哪个的，学员，老师没看到老师计提工资时借管理费用62200 贷应付职工薪酬62200，然后发放时借应付职工薪酬-工资 62200 贷其它应收款-个人保险4120 贷应交税费-应交个人所得税182.28 贷银行存款57897.72 这样对吗？还有下面那个其它应收款-个人保险做的对吗？是不是应该改成其它应付款

84784952 | 提问时间：2022 10/25 21:25

松松老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,注会已过会计

是这样同学，发放工资时候个人承担社保用其他应收或其他应付都是可以的，我个人觉得其他应收款更好理解，缴纳社保的时候，相当于公司先帮员工垫付了，所以借其他应收，发放工资时候从工资中扣除个人社保，贷记其他应收款，所以我觉得这样好理解

2022 10/25 21:29

2条追问解答查看全部

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈计提本月工资：借：管理费用-工资及奖金贷：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用-社保（公司承担）贷：应付职工薪酬-社保扣缴社保：借：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-社保贷：银行存款

6210

计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

618

计提的应付职工薪酬时候可以以下分录不：借：管理费用-工资贷：应付职人薪酬-工资（实发）其他应收款（个人承担的社保）应交税费--个税到第二月实际支付：借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款转支社保时：借：管理费用-社保（公司承担）其他应收款（个人承担的社保）贷：应付职工薪酬--社保借：应付职工薪酬--社保贷：银行存款

529

计提个人保险应该计入应付职工薪酬吗？还是直接做分录：借：其他应收款—社保贷：银行存款，借：管理费用—社保贷：应付职工薪酬—社保，借：应付职工薪酬—社保，贷：银行存款，这样发工资时：借：现金，贷其他应收账款—保险，借：应付职工薪酬—工资，贷：现金，这样计提的应付职工薪酬和发放的职工薪酬金额就一样了，这样处理正确吗？

1116

个人承担的社保部分，计提时包含在应付职工薪酬-工资里，发放时贷方是应付职工薪酬-社保（个人），还是其他应付款-社保（个人）呢

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