一般纳税人当月有增值税产生,也有税控服务可以抵扣,抵扣后仍然有税,要如何做账
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84785020 | 提问时间:2022 10/22 17:43
你好
税控服务
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
销项与进项的结转
借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(减免税额)
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税
缴纳
借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
2022 10/22 17:44
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