老师,麻烦帮忙解答~
1.乙企业2018年1月1日因资金周转困难,向商业银行贷款200万元,期限2年,贷款年利率为6%;同时,借入资金100万元,期限2年,借款年利率为40%。
要求:作出乙企业发生利息费用的税务处理。
2.甲公司2018年度有关资料如下:
(1)利润总额为1 000万元;
(2)国债利息收入20万元;
(3)其他纳税调整增加金额为100万元;
(4)甲公司适用的所得税税率为25%;
要求:
(1)计算甲公司2018年应交所得税。
(2)计算甲公司2018年所得税费用。
(3)计算甲公司2018年净利润。
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问题已解决
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84785022 | 提问时间:2022 10/18 17:50
你好
仅供参考
1.
200*0.06=12
100*0.06=6
借入资金的利息按商业银行贷款利率扣除
2.
①
应交所得税=应纳税所得额×当期适用的所得税税率;应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
1000-20+100=1080
1080*0.25=270
②
所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=270+0
③1000-270
2022 10/18 18:02
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