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#实务#
负债账面价值2400w，计税基础1800w，怎么计算可抵扣的暂时性差异余额
84784995 | 提问时间：2022 10/18 10:46
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
免费直播
你好，同学 2400-1800＝600可抵扣差异
2022 10/18 10:47
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问老师一下:资产或负债的账面价值与计税基础的差额形成暂时性差异。资产的账面价值＞计税基础（或负债的账面价值＜计税基础）的差额是应纳税暂时性差异，反之为可抵扣暂时性差异。递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×适用税率，递延所得税资产＝可抵扣暂时性差异×适用税率。这么理解正确吧? 628
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怎么理解负债账面价值＞计税基础是可抵扣暂时性差异，资产账面价值＜计税基础也是可抵扣暂时性差异资产后面会形成费用，负债也会形成费用啊 367
只要资产或负债的账面价值与计税基础间存在差异，就一定会产生暂时性差异。（）对吗 450
预计负债的账面价值、计税基础和暂时性差异怎么确定 1025
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