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#实务#
老师,您好。本月计提工资下月发放,本月缴纳当月社保,我应该怎么做分录??
84784980 | 提问时间:2022 10/18 09:47
韦老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
您好! 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2022 10/18 09:49
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