中淮公司为增值税一般纳税人,10月份发生下列经济业务:1、10月8日,购进原材料一批价款300000元,增值税率13%,款项开出并承兑商业汇票,材料入库。2、10月9日,购入不需要安装设备一台,价款80000元,增值税率13%,款项以存款支付。3、10月12日,以银行存款购进农产品一批价款50000元,增值税扣除率9%。4、10月15日,销售产品一批,价款900000元,增值税率13%,商品已发出,货款尚未收到。5、10月16日,用自产产品发放职工福利,该产品成本18000元,计税价格20000元,增值税率13%。6、10月16日,用原材料发放职工福利,该材料成本40000元,增值税率13%。7、当月缴纳当月增值税10000元。8、月末结转增值税。
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84785034 | 提问时间:2022 10/17 15:28
同学,
1借原材料300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷应付票据339000
04/15 15:42
暖暖老师
04/15 15:43
2借固定资产80000 应交税费应交增值税进项10400 贷银行存款90400
暖暖老师
04/15 15:43
3借原材料45500 应交税费应交增值税进项税额4500 贷银行存款50000
暖暖老师
04/15 15:44
4借应收账款1017000 贷主营业务收入900000 应交税费应交增值税销项税117000
暖暖老师
04/15 15:44
5借应付职工薪酬22600 贷主营业务收入20000 应交税费应交增值税销项税2600
暖暖老师
04/15 15:45
借主营业务成本18000 贷库存商品18000
暖暖老师
04/15 15:45
6借应付职工薪酬45200 贷原材料40000 应交税费应交增值税进项税额转出5200
暖暖老师
04/15 15:46
7应交增值税的计算 117000+2600-(39000+10400+4500-5200)=70900
2022 10/17 15:50
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