中淮公司为增值税一般纳税人，10月份发生下列经济业务：1、10月8日，购进原材料一批价款300000元，增值税率13%，款项开出并承兑商业汇票，材料入库。2、10月9日，购入不需要安装设备一台，价款80000元，增值税率13%，款项以存款支付。3、10月12日，以银行存款购进农产品一批价款50000元，增值税扣除率9%。4、10月15日，销售产品一批，价款900000元，增值税率13%，商品已发出，货款尚未收到。5、10月16日，用自产产品发放职工福利，该产品成本18000元，计税价格20000元，增值税率13%。6、10月16日，用原材料发放职工福利，该材料成本40000元，增值税率13%。7、当月缴纳当月增值税10000元。8、月末结转增值税。
问题已解决
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84785034 | 提问时间：2022 10/17 15:28
同学，
1借原材料300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷应付票据339000
04/15 15:42
暖暖老师
04/15 15:43
2借固定资产80000 应交税费应交增值税进项10400 贷银行存款90400
暖暖老师
04/15 15:43
3借原材料45500 应交税费应交增值税进项税额4500 贷银行存款50000
暖暖老师
04/15 15:44
4借应收账款1017000 贷主营业务收入900000 应交税费应交增值税销项税117000
暖暖老师
04/15 15:44
5借应付职工薪酬22600 贷主营业务收入20000 应交税费应交增值税销项税2600
暖暖老师
04/15 15:45
借主营业务成本18000 贷库存商品18000
暖暖老师
04/15 15:45
6借应付职工薪酬45200 贷原材料40000 应交税费应交增值税进项税额转出5200
暖暖老师
04/15 15:46
7应交增值税的计算 117000+2600-（39000+10400+4500-5200）=70900
2022 10/17 15:50
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