老师社保不是工资的一部分吗，而且社保是税务征收的，不申报的话税务局那边没影响吗，我之前做的是把个人部分计提借管理费用-社保费400，贷应付职工薪酬400，发放的时候借应付职工薪酬400，贷其他应款-社保费（个人部分），缴纳社保的时候借其他应款-社保费（个人部分），贷银行存款，然后申报个税就是这个人收入400，减掉社保费用400，他的工资就是0，我不知道做的对不对，就是跟您确认一下_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师社保不是工资的一部分吗，而且社保是税务征收的，不申报的话税务局那边没影响吗，我之前做的是把个人部分计提借管理费用-社保费400，贷应付职工薪酬400，发放的时候借应付职工薪酬400，贷其他应款-社保费（个人部分），缴纳社保的时候借其他应款-社保费（个人部分），贷银行存款，然后申报个税就是这个人收入400，减掉社保费用400，他的工资就是0，我不知道做的对不对，就是跟您确认一下

84784947 | 提问时间：2022 10/17 08:47

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好是这样做的

2022 10/17 08:50

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老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400，发放工资：借：应付职工薪酬-工资400，贷：其他应收款 400

412

你好，社保个人部分公司承担，怎么做分录计提工资: 借:管理费用-职工薪酬 5000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬 5000 计提社保: 借:管理费用-社保 800（假设社保公司部分）管理费用-福利400（假设社保个人部分）贷:应付职工薪酬-社保 800 应付职工薪酬-福利 400. 支付工资借:应付职工薪酬-工资 5000 贷:银行存款 5000 支付社保借:应付职工薪酬-社保800 应付职工薪酬-福利400 贷:银行存款1200 这样子做分录对吗公司福利菲一年不能超过工资总额的多少?

192

计提社保费：借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保费缴纳社保费：借：应付职工薪酬-社保费其他应收款-社保费贷：银行存款计提工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-社保费银行存款老师，想问一下我哪里错了

141

老师请看一下这账务处理对吗？借管理费用～职工工资贷：应付职工薪酬-工资借：管理费用-社保费贷：应付职工薪酬-社保单位部分缴纳社保时借：应付职工薪酬-社保单位部分，社保个人部分贷：银行存款发工资时借：应付职工薪酬～职工工资贷：应付职工薪酬～社保个人部分，银行存款

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老师你好，我想问下，我这样做社保的分录对吗？计提：借：管理费用-社保费（公司承担部分）研发费用-社保费（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）发放时：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款发工资的时候把其他应收款冲掉对吧？

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