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#实务#
不影响损益的税会差异要确认递延所得税么
84785015 | 提问时间：2022 10/15 11:59
立峰老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师
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同学你好 产生税会差异并且是暂时性的，要确认递延所得税的。
2022 10/15 12:00
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对于资产或负债所产生的暂时性差异，企业可能确认递延所得税，也可能不确认递延所得税；企业确认的递延所得税资产或递延所得税负债，可能影响其当期损益，也可能不影响其当期损益。（　） 对 错 【正确答案】：Y 【答案解析】：对于暂时性差异，企业一般应确认递延所得税，但也存在个别例外情况，如内部研发无形资产时形成的暂时性差异，不确认递延所得税；企业确认递延所得税资产/负债时，一般应计入所得税费用而影响当期损益，但也存在个别例外情况，比如其他债权投资因公允价值暂时性变动而确认递延所得税资产/负债时，应计入其他综合收益等。 为什么是对的 1856
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在实际工作中，税会差异造成的调增调减金额，是否要录入次年的凭证中，确认递延所得税负债或递延所得税资产？ 292
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