老师你好,我公司刚升为一般纳税人有个月开了全部是销项票,没有进项票,月末增值税想要做结转吗?还是下个月直接做缴纳的分录?
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84785031 | 提问时间:2022 10/14 09:12
1、计提时:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2、下月交纳时:
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :
借:应交税费—应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
4、月末结转:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
2022 10/14 09:14
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