问题详情
问题已解决
所属话题:
#实务#
老师,应交税费-已交税金 借方有余额是咋回事?
84784952 | 提问时间:2022 10/07 22:01
鲁老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
第一个原因,有多缴的税费需要退。 比如小规模纳税人,货品在销售的时候,借方,应收账款,贷方主营业务收入,贷方,应交税费-应交增值税,在季度末如果有计提税金的时候,借方是应交税费-应交增值税,贷方,是应交税费-未交增值税。 这时候,应交税费的期末余额是在贷方。 第二个原因,有留抵的进项税额。 有留抵的进项税额,这通常发生在一般纳税人公司里,一般纳税人的增值税是通过销项税额减掉进项税额计算得出,当销项的税额大于进项的税额,一般纳税人公司需要交增值税,这时候,应交税费的期末余额在贷方。 如果一般纳税人公司的销项税额比进项税额小,进项税额多,这时候企业不用做账务处理,应交税费的期末余额是在借方。
2022 10/07 22:05
下载APP,拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取