同学,您好!
会计分录如下:
2、借:销售费用-广告费 120000
贷:银行存款 120000
3、借:应付职工薪酬 774941.3
贷:银行存款 689459.71
其他应收款-代垫社保费 38365.8
其他应收款-代垫住房公积金 44508
应交税费-应交个人所得税 2607.79
4、借:应交税费-未交增值税 313308.84
应交税费-应交城市维护建设税 21931.62
应交税费-应交教育费附加 9399.27
应交税费-应交地方教育费附加 6266.17
应交税费-应交个人所得税 2607.79
贷:银行存款 353513.69
5、借:制造费用-组装车间 300
管理费用 500
贷:库存现金 800
6、借:库存现金 1000
贷:营业外收入 1000
借:银行存款 1000
贷:库存现金 1000