某公司2021年12月31日资产负债表如下表所示。已知2021年销售额为800万元，假定流动资产以及流动负债中的应付账款和应付费用均随销售收入的增加而增加，增加产量不需追加固定资产投资，预计2022年销售额为1000万元，销售净利率20%，股利支付率50%。要求:预测2022年需要对外筹资的总金额。
资产:万元 负债与权益:万元
货币资金10 应交税费15
应收账款15 应付账款10
存货25 短期借款15
固定资产30 应付债券10
实收资本20
留存收益10
合计80 合计80
问题已解决
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#实务#
84785007 | 提问时间：2022 09/24 11:57
您好
对外筹资需要量=基期销售额×销售增长率×(敏感性资产销售百分比-敏感性负债销售百分比)+非敏感性资产增加额-基期销售额×(1+销售增长率)×销售净利率×(1-股利支付率)
流动资产销售百分比=（10+15+25）/800=0.0625
流动负债销售百分比=（15+10+15）/800=0.05
增加的营运资金额=200*0.0125=2.5万
对外筹资需要量=2.5-1000*0.2*0.5=-97.5
2022 09/24 12:51
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