工程服务公司怎么计提工资和发放工资,具体要怎么做分录呢?发放工资里面有管理人员销售人员和工程部财务部技术人员这些要怎么注明做分录呢
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84784968 | 提问时间:2017 06/20 10:43
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017 06/20 10:45
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