老师,工资是当月末计提,次月发放冲销,那么社保公积金,也是头一个月计提,次月发放冲销吗?
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84784994 | 提问时间:2022 09/22 17:31
是的没错, 是这样的
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022 09/22 17:33
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