老师，分公司非独立核算注销，资产负债表中就挂了与母公司的往来款了，分公司和母公司的账务怎么处理？ 分公司: 借：其他应付单 贷：未利润分配 本年利润 母公司 借：未利润分配 本年利润 贷：其他应付款 借：其他应付单 贷：其他应收款 是这样处理吗！