2019年度盘亏的固定资产,现在找回来了要怎么做分录呢?盘亏时做的是借待处理财产损益—待处理固定资产损益,累计折旧,贷固定资产。批准后借营业外支出,贷待处理财产损益—待处理固定资产损益。今年找回了。怎么做分录呢?请具体说明下,最好能把借什么,贷什么分录告知,并且,之前的两年,及今年的补提折旧分录,借什么贷什么告知,太笼统的不明白
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84784999 | 提问时间:2022 08/26 20:01
您好,您这个问题,可以有两种处理方法:
第一:红冲之前盘亏的分录,重新补提丢失期间的分录
借:待处理财产损益 红字
累计折旧 红字
贷:固定资产 红字
借:营业外支出 红字
贷:待处理财产损益 红字
借:以前年度损益调整
贷:累计折旧
第二:被盗的时候,作盘亏处理(找回后就不用管这一步了,不需要做红冲)。找回的时候,资产作盘盈处理
借:固定资产
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配
盈余公积
我倾向于第二种处理方法。
2022 08/26 20:56
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