老师你好，这道题如果要求编制内部交易分录借存货20 贷资本公积15 递延所得税负债5 借固定资产50 贷资本公积12.5 递延所得税负债37.5 内部交易分录对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，这道题如果要求编制内部交易分录借存货20 贷资本公积15 递延所得税负债5 借固定资产50 贷资本公积12.5 递延所得税负债37.5 内部交易分录对吗？

84784975 | 提问时间：2022 08/25 22:15

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，你问的是哪个资料的

2022 08/25 22:16

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"老师问一下，在合并报表那一章。没有内部交易的情况下，如果存货或者固定资产评估增值，那就计入资本公积，产生递延所得税负债，如果卖掉一部分，那就是借递延所得税负债，贷所得税费用，，，，，，，，，，，，如果评估减值就进入减值准备和资产减值损失，同时计提递延所得税资产，如果卖掉一部分，那就是贷递延所得税资产，借所得税费用？，，，，，，，，，，，，，，，，不知道是不是这样理解的"

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合并报表，固定资产借资本公积，贷递延所得税负债如何理解。

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AS公司2014年初购入股票作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,成本为100万元,2014年末公允价值为120万元,所得税率为25%,则2014年末有关所得税的正确会计处理是()。AA.借:其他综合收益5贷:递延所得税负债5BB.借:所得税费用5贷:递延所得税负债5CC.借:递延所得税资产5贷:资本公积一其他资本公积5DD.借:递延所得税负债5贷:所得税费用5

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这题是内部交易吗？所以递延所得税资产要冲回吗？可题目里没看出来哪里是内部交易

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这道题也还是不太明白，合并报表不承认内部交易固定资产转房地产，所以把575和200产生的递延负债转回这个可以理解，然后补提折旧借：管理费用150 贷：固定资产150，这笔分录为什么是借：递延所得税负债贷：所得税费用？贷固定资产了产生的为什么不是递延所得税资产呢

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