老师超标的广宣费公益性捐赠未弥补的亏损结转以后年度扣除，在算递延所得税时是调增，这里结转以后年度扣除是在计算应纳税所得额时在利润总额里减去吗，这里调增调减分不清_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师超标的广宣费公益性捐赠未弥补的亏损结转以后年度扣除，在算递延所得税时是调增，这里结转以后年度扣除是在计算应纳税所得额时在利润总额里减去吗，这里调增调减分不清

84785001 | 提问时间：2022 08/25 12:04

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好对的超出比例的一般是调增

2022 08/25 12:06

8条追问解答查看全部

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请问为弥补的亏损以后年度可抵，当年确认递延所得税资产，算应纳税所得额要调增吗？

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这个“超过税法扣除标准的业务宣传费”是可以在以后年度扣除的，还有第四个“按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损”这个我有点不明白呢

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1 可结转以后年度的未弥补亏损，满足条件时应确认递延所得税资产 2 可结转以后年度的未弥补亏损，满足条件时应确认递延所得税资产，这两句话对与错？有啥区别？

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