AB不理解？什么原理，为什么？
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#中级职称#
84784971 | 提问时间：2022 08/25 11:02
预计销售退回确认的预计负债，在未来实际退回时，是可以抵扣的。作为负债，计税基础等于账面价值减去未来可抵扣金额，计税基础小于账面价值，就是可抵扣暂时性差异。可以结转以后年度的未弥补亏损，当期应纳税额是负数。未来实现利润可以税前弥补，未来少交税，当期多交税，也是可抵扣暂时性差异。
2022 08/25 11:44
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