我是政府会计，请问我单位发工资时是零余额发应发工资，社保部分基本户代发后零余额归垫付。按照案例，应发工资128200元，应扣个人社保12230、年金4892、公积金14676、个税27.36。假设单位社保部分也为12230，合计244460元。这里计提工资、计提社保、发放工资、发放社保的四笔财务会计分录应该怎么做？
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84784957 | 提问时间：2022 08/24 14:21
您好，1、计提工资：借：业务活动费用——工资福利费用 128200，贷：应付职工薪酬——基本工资128200，2、计提单位负担社会保险费：借：业务活动费用——工资福利费用 12230贷：应付职工薪酬——社会保险费12230，3、代扣个人应负担的社会保险费、公积金、个税、年金：借：应付职工薪酬——基本工资 31825.36，贷：应付职工薪酬——社会保险费12230，应付职工薪酬——社会保险费——职业年金 4892，应付职工薪酬——住房公积金 14676，其他应交税费——应交个人所得税 27.36，4、支付工资：借：应付职工薪酬——基本工资 96374.64，贷：零余额账户用款额度96374.64，5、缴纳社保：借：应付职工薪酬——社会保险费24460，贷：零余额账户用款额度24460
2022 08/24 15:34
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