老师，为什么预计的退货没有发生，不是应该影响应交所得税吗，预计了退货，所以利润少了，应该调整应交税费，答案却是影响了递延
问题已解决
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#中级职称#
84785023 | 提问时间：2022 08/23 14:37
你好同学，原来计算应交税费时没有考虑退货，资产负债表日后事项调整后调整收入和成本，也不影响的。而原来预计负债产生可抵扣暂时性差异，确认了递延所得税资产，所以冲预计负债时需要冲递延所得税资产
2022 08/23 15:23
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